Algemeen Bestuur

Een begrotingswijziging is het instrument van het algemeen bestuur om gedurende een jaar bijstellingen op de vastgestelde jaarbegroting door te kunnen voeren. Het college stelt twee maal per jaar een bestuursrapportage vast over de voortgang en afwijkingen van de in de begroting opgenomen uitgangspunten. In de Burap vermelde afwijkingen en ontwikkelingen worden vervolgens vertaald in een door het algemeen bestuur vast te stellen begrotingswijziging voor zover deze voldoen aan de hiervoor geldende criteria, die zijn opgesteld in overleg met de commissie BMZ (rechtmatigheid, uitwerking besluiten algemeen bestuur en transparantie).

In de voorgestelde 3e begrotingswijziging 2020 komen de bijstellingen op de exploitatie en op de investeringsbegroting aan de orde die voortvloeien uit de 2e Burap 2020 en die aan deze criteria voldoen.

Het algemeen bestuur wordt voorgesteld:
De 3e begrotingswijziging vast te stellen, waarbij
a. het verschil tussen de netto kosten en belastingopbrengsten in 2020 € 2,840 mln. voordelig zal zijn. Dit resultaat is opgebouwd uit de volgende elementen:
    i. een verlaging van de personeelskosten met € 1,050 mln.
    ii. een verlaging van de overige opbrengsten met €0,555 mln.
    iii. een verlaging van de overige kosten met € 0,348 mln
    iv. een verlaging van de overige kosten met €12,100
    v. een verlaging van de onttrekking aan de bestemmingsreserve Sloop RWZI Utrecht en Maarssenbroek met € 12,595 mln.
    vi. een hogere belastingopbrengst van €0,600 mln.
b. het volume van de jaarschijf investeringen en projecten 2020 naar beneden wordt bijgesteld met € 7,961 mln. tot een bedrag van € 58,888 mln.

De vaststelling van de ontwerp-Begroting 2021 staat geagendeerd voor de AB-vergadering van 18 november 2020. In dezelfde vergadering worden de belastingverordeningen ter besluitvorming aan het algemeen bestuur voorgelegd zodat de dekking van deze begroting aansluitend wordt vastgesteld.

Het algemeen bestuur wordt voorgesteld:

1. De Begroting 2021 vast te stellen overeenkomstig de bij dit voorstel behorende ontwerp-Begroting 2021 (DM1686800 versie 25), met daarin opgenomen:
   - een totaal saldo aan kosten en overige opbrengsten van € 131,662 miljoen;
   - een te realiseren totale belastingopbrengst van € 132,886 miljoen, te weten € 132,566 miljoen via de watersysteem- en zuiveringsheffing en € 0,320 miljoen via de verontreinigingsheffing;
   - een voor 2021 vast te stellen investeringsvolume van € 66,0 miljoen met daarbij aanvullend een te autoriseren kredietvolume van € 71,810 miljoen (inclusief € 15,0 miljoen aan nieuw kredietvolume t.b.v. het voortrollend GOP Watersysteem);
   - stortingen in de bestemmingsreserves van in totaal € 8,532 miljoen en onttrekkingen aan de bestemmingsreserves van in totaal € 18,668 miljoen;
   - een onttrekking aan de bestemmingsreserve voor tariefegalisatie watersysteemheffing van per saldo € 0,855 miljoen en een storting in de bestemmingsreserve voor tariefegalisatie zuiveringsheffing van € 2,080 miljoen.
2. de te realiseren belastingopbrengst voor de watersysteem en de zuiveringsheffing van € 132,566 miljoen als uitgangspunt te nemen voor de vaststelling van de belastingtarieven voor 2021.

Met dit voorstel worden de tarieven voor de waterschapsbelastingen 2021 ter vaststelling van het algemeen bestuur aangeboden. Deze tarieven zijn in het ontwerp-besluit als wijziging verordeningen watersysteemheffing, zuiveringsheffing en verontreinigingsheffing verwerkt. De door het college voorgestelde tarieven voor zowel de watersysteemheffing als de zuiveringsheffing zijn ook opgenomen in de ontwerp-Begroting 2021 die in dezelfde vergadering aan het algemeen bestuur ter besluitvorming voorligt. Dat betekent ook dat de belastingopbrengsten en mutaties van de egalisatiereserves, waar deze tarieven toe leiden, ook al in de begroting als dekking voor de netto-kosten zijn opgenomen. Daarom wordt nu, in tegenstelling tot de afgelopen jaren, geen bijbehorende begrotingswijziging aan het algemeen bestuur voorgesteld.

Het algemeen bestuur wordt voorgesteld:

De belastingtarieven te wijzigen en deze conform de bij dit voorstel behorende bijlage 1 (DM 1702176), op te nemen in de Verordening watersysteemheffing Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden 2020.

Op 13 december 2019 heeft de LV de opdracht gegeven aan een stuurgroep waarin alle waterschappen op het niveau van hun dagelijks bestuur zitting hebben om met voorstellen te komen die oplossingen bieden voor de volgende drie urgente knelpunten in het belastingstelsel:
• de weeffout in de watersysteemheffing;
• het niet meer mogelijk zijn van een gelijkmatige tariefontwikkeling voor de vier betalende categorieën in de watersysteemheffing;
• het gebruik van mens- en milieubelastende stoffen bij de analyse van afvalwater in de zuiverings- en verontreinigingsheffing.
Daarnaast is de stuurgroep gevraagd een aantal meekoppelkansen waar in 2018 groot draagvlak voor was, verder te brengen.

De voorstellen van de stuurgroep liggen nu voor en besluitvorming vindt plaats in de ledenvergadering van de UvW op 11 december 2020. Het doel van het voorstel is te dienen als leidraad voor het voeren van de discussie om te komen tot een gezamenlijk standpunt over het definitieve mandaat voor de Dijkgraaf. Hierbij ernaar te streven dat het mandaat voldoende ruimte biedt voor de Dijkgraaf om afwegingen in het belang van HDSR te kunnen maken tijdens de ledenvergadering van de UvW op 11 december 2020.

Het algemeen bestuur wordt voorgesteld:

1. Kennis te nemen van de voorstellen tot aanpassing van het belastingstelsel vanuit de UvW-stuurgroep aanpassing belastingstelsel 2020 (zie bijlagen LV 20-48a t/m d).
2. In te stemmen met in de leidraad, zoals geformuleerd in het voorliggende voorstel (DMnr.1705366), t.b.v. de inbreng van HDSR hierover in de op 11 december 2020 te houden ledenvergadering van de UvW, met inachtneming van de aandachtspunten die op 29 oktober 2020 bij de commissiebehandeling van dit voorstel vanuit de fracties naar voren zijn gebracht.
3. De dijkgraaf een ruim mandaat te verlenen om naar bevind van zaken te handelen bij de behandeling van de voorstellen HDSR-inbreng t.b.v. aanpassing belastingstelsel waterschappen in deze ledenvergadering, waarbij aan de volgende punten belang wordt gehecht:
   a. een zo unaniem mogelijk standpunt van de ledenvergadering in het belang van het behoud van een eigen belastingstelsel voor de waterschappen;
   b. oplossen van de drie ook voor HDSR urgente knelpunten:
   • oplossen van de weeffout in de watersysteemheffing;
   • mogelijkheden voor keuzevrijheid voor het algemeen bestuur om gelijkmatige tariefontwikkeling voor alle categorieën mogelijk te maken;
   • beëindigen van het gebruik van mens- en milieubelastende stoffen bij de analyse in het kader van de zuiverings- en verontreinigingsheffing;
   c. toezeggingen van het Unie-bestuur dat de onderwerpen in het zgn. “Permanente Onderhoudsspoor” voortvarend worden opgepakt.

De heer Joost van Baaren (VVD-fractie) is bereid om lid te worden van de Begeleidingscommissie van de Rekenkamercommissie HDSR, waarmee de vacature – ontstaan door het vertrek van mevrouw Merel Hendriks (PvdD) kan worden vervuld.
Kan het AB hiermee bij acclamatie instemmen?